Едем в загранкомандировку с рублевой личной дебетовой карточкой | GBZP.BY
Печать
Сохранить в MS Word

Едем в загранкомандировку с рублевой личной дебетовой карточкой

Наталья Борисенко, аудитор

Аванс на служебную командировку за границу наниматель может выплачивать в иностранной валюте и (или) в белорусских рублях не только наличными, но и путем перечисления на личную карточку работника либо выдачи работнику корпоративной карточки. В настоящем материале рассмотрены вопросы отражения в бухгалтерском учете командировочных расходов в иностранной валюте при расчете рублевой личной карточкой работника, а также вопросы составления авансовых отчетов в таких ситуациях.

При направлении работника в служебную командировку наниматель издает приказ, в соответствии с которым производятся расчет и выплата денежных средств на командировку – на оплату так называемых командировочных расходов. Наниматель обязан выдать командированному работнику аванс в иностранной валюте и (или) белорусских рублях до выезда в командировку и возместить следующие расходы:

1) по проезду к месту служебной командировки и обратно;

2) по найму жилого помещения;

3) по проживанию вне места жительства (суточные);

4) иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома нанимателя (п. 8 Инструкции о порядке и условиях предоставления гарантий и компенсаций при служебных командировках за границу, утвержденной постановлением Минтруда и соцзащиты Республики Беларусь от 30.07.2010 № 115; далее – Инструкция № 115).

Справочно: работник обязан не позднее 15 рабочих дней со дня возвращения из коман-дировки, исключая день прибытия, представить в бухгалтерскую службу отчет об израсходованных суммах иностранной валюты с приложением документов, подтверждающих произведенные расходы, и возвратить неизрасходованную иностранную валюту либо белорусские рубли (п. 28 Инструкции о порядке ведения кассовых операций в наличной иностранной валюте на территории Республики Беларусь, утвержденной постановлением Правления Нацбанка Республики Беларусь от 29.03.2013 № 185; далее – Инструкция № 185).

К отчету прилагаются следующие подтверждающие расходы документы:

<…>

Полный текст читайте в журнале «Главный Бухгалтер. Зарплата», № 18/2018.

Ознакомьтесь с примером перечисления командировочных расходов на личную дебетовую карточку работника

Получите демо-доступ и читайте эту и еще 1173 статьи без ограничений через минуту!

Получить демо-доступ

У меня есть подписка

Забыли пароль?
Читайте также

Возмещение расходов на проезд в вагоне «СВ»: как быть с подоходным налогом?

№21, ноябрь 2018

Разбираем практическую ситуацию: на корпоративную карточку перечислен аванс на командировочные расходы

№21, ноябрь 2018

С суммы стипендии при повышении квалификации взносы в ФСЗН начислять не нужно

№21, ноябрь 2018

You can highlight and get a piece of text that will get a unique link in your browser.